Ajustar Saldos Iniciales.
A partir de la resolución JG FACPCE Nº 539/18, se retomó la obligatoriedad de llevar una contabilidad histórica y una contabilidad ajustada por inflación en paralelo. Para lograrla se deben aplicar ciertos índices, emitidos por el organismo autorizado, que indican que inflación hubo en ese mes.
En Colppy si no tienes toda la información de tu empresa, vas a poder ajustar los saldos iniciales cargando un asiento anual, una vez cargado el asiento recuerda verificar los tipos de cuentas de las cuentas contables para que te lo ajuste debe tener los siguientes tipos de cuenta.
Rubros No Monetarios > SI SE AJUSTAN POR INFLACIÓN.
Tipo de Cuenta No Monetaria |
|---|
| Bienes de Cambio |
| Bienes de Uso |
| Ingresos por Ventas |
Patrimonio Neto |
| Otros Ingresos y Egresos |
| Resultados Financieros |
| Gastos |
| Costo de Venta |
Carga de asientos anuales.
Para cargar los asientos anuales a cierre de balance, se debe ingresar al módulo Contabilidad, y hacer click sobre el botón "Agregar asiento a diario general". (Figura 1)Figura 1
Se abrirá una nueva pantalla, en la cual se deberá registrar el asiento. En esta pantalla se deberá completar lo siguiente(Figura 2):
- Fecha contable del asiento(campo obligatorio) ( la fecha año a año del cierre de balance)
- Descripción del asiento (campo obligatorio)
- Cuentas del asiento. Para facilitar la selección se pueden escribir las primeras letras de la cuenta que se quiere imputar y el sistema irá mostrando únicamente las cuentas que comienzan con esas letras, facilitando así su búsqueda
- Importes, al débito o al crédito, según corresponda.
- Comentario, es la leyenda de cada pase del asiento (campo optativo)
Figura 2
Una vez terminada la carga de datos, se debe guardar el asiento haciendo click en el botón "Guardar". (Figura 1 A)
Ajuste de Saldos Iniciales.
Te detallo como realizar la carga de los saldos iniciales si no se tiene toda la contabilidad cargada en Colppy.
El presente es un ejemplo simple para entenderlo mejor:
Saldos del balance al 31/12/2016 y al 31/12/2017
Cargamos el asiento en Colppy con fecha al 31-12-2016 en esta imagen puedes ver.
Una vez realizado esto, se debe realizar el asiento de ajuste por inflación para ajustar los saldos iniciales:
Luego se nos abrirá la ventana para hacer el asiento de ajuste por inflación y tildar ajustar saldos iniciales.
Cuenta Ajuste de Capital: Cuenta contable en donde se imputaran todos los ajustes realizados sobre el capital dado que la cuenta capital debe estar expresada en valor nominal por ley.
Cuenta RECPAM: Cuenta contable donde se imputaran los resultados por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
También contamos con un papel de trabajo(PDT) disponible para su descarga en Excel, con la información detallada de sus partidas anticuadas (diferencia entre saldos de débito y crédito), de las cuentas que reciben ajuste por inflación, índices aplicados y sus coeficientes resultantes, como así también el cálculo del ajuste que verá reflejado en el asiento automático propuesto por Colppy.
Nota: Se deberá modificar la cuenta contable de RECPAM, a la cuenta de Resultados no asignados, o la cuenta de patrimonio que se utilice para acumular los resultados.
Por ultimo se da guardar el Asiento de ajustes.
Se tendrá que buscar el asiento de los saldos del 2016 cargado, para modificar el mismo con los saldos del balance del 2017
Una vez cambiado el asiento se le da aceptar, para que solo quede guardados los saldos históricos al 31/12/2017 (ya que el ajuste por los saldos al 31/12/2016 ya quedó guardado en otro asiento)
Ahora ya estamos listos para hacer el asiento de ajuste por inflación del año 2018 (si es que se tienen todos los movimientos de ese período cargado)
Resultará el asiento el cual será algo asi
Descargando el papel de trabajo tenemos el siguiente detalle:
Observamos que tomó el capital inicial del 31/12/2017 y el ajuste por los saldos del 31/12/2016, con lo cual de esta forma quedan todos nuestros saldos iniciales correctamente ajustados con coeficiente punta a punta.
Siendo nuestro balance ajustado al 31/12/2018 el siguiente:
Saldos que requieren un tratamiento especial son los bienes de uso. Ver esos casos puntuales y de ser necesario modificar el asiento de ajuste por inflación cuando se este realizando antes de aceptarlo.
El contador podrá disponer de su contabilidad Histórica y Ajustada, en forma paralela, contando con un reporte unificado de Balance Ajustado y Balance Histórico.